财务会计期末题库 · 第 579 页

假设有一家化妆品生产企业，它从法国进口香水精，关税完税价格为30万元，关税税率为20%，海关已经代征了增值税和消费税。在2020年4月，该企业使用了90%的进口香水精来连续生产自家品牌的高档化妆品，并在本月内在国内销售了不含税销售额为400万元的高档化妆品。请问该企业在当月应缴纳的消费税是多少万元？

一家纺织品制造公司是增值税的一般纳税人，在2019年6月，该公司通过向商场销售纺织品获得了1500万元的销售额和195万元的销项税额，并开出了增值税专用发票；同时，该公司还向个体经销商销售纺织品，获得了含税销售收入1200万元，并开出了增值税普通发票。在同月，该公司购买棉花作为生产材料，支付了300万元的不含税价款，以及购买棉纱支付了800万元的不含税价款，两项购买均开具了增值税专用发票，并在当月完成了认证和抵扣。请问，这家纺织品制造公司在2019年6月应缴纳多少万元的增值税？

设有一家生产性服务公司为增值税的一般纳税人且满足进项税额加计抵减政策的条件。如果该公司在2019年12月提供了服务并开出了包含25万元税额的增值税发票，并在购买服务时获得标注13万元税额的增值税专用发票，其中10%的服务用于适用简易计税服务；同时，上期末的进项税额加计抵减余额为3万元，并且本月已勾选了相应的增值税专用发票以进行抵扣，那么这家公司在本月需缴纳的增值税额是多少万元？

当税务机关注意到纳税人提交的纳税申报资料存在异常，或者纳税人没有在规定时间内完成纳税申报时，它们可以要求生态环境主管部门进行审查。请问生态环境主管部门必须在多长时间内向税务机关提供审查结果？

哪个行为是增值税规定的特定税收减免优惠之一？

张某在2016年7月出售了一套住宅，获得了含税销售额为460万元的收入。这套住宅是在2015年3月购买的，当时支付了100万元的购房款、0.2万元的手续费以及1.5万元的契税。请问张某出售该住宅需要缴纳多少万元的增值税？

如果2018年3月一家企业售出了它在2014年7月购入的一套办公房产，而在交易时无法获得评估价值，其原购置发票显示支付的购买费用为300万元，购置时还缴纳了9万元的契税（有完税证明），并在转让时支付了5万元增值税和0.5万元的城建税、教育费附加和地方教育附加费，以及0.2万元的印花税，所有这些数额和证明文件均已获得税务部门的确认。问该物业在计算土地增值税时，可以扣除的费用总额是多少万元？

哪项陈述正确地描述了车辆购置税？( )

假定有一家餐馆企业，通过安装的水流量计得知2018年二月份排出了80吨废水。如果餐饮娱乐行业的污染折算系数为0.5吨/污染当量，同时当地对水污染物的征税标准为每污染当量2.8元，该企业在当月应缴纳的环境保护税为多少元？

假设一家烟草进出口公司进口了80000条卷烟（每条含200支），并为此支付了2000000元的购买费用，120000元的运输费以及80000元的保险费。如果进口卷烟的关税税率是20%，那么这家公司需要缴纳多少万元的消费税？

2018年11月，一家木制品公司（小规模纳税人）生产并销售了以下产品：高档筷子1000箱，每箱800元；一次性竹筷500箱，每箱390元；木制一次性筷子1500箱，每箱290元；未经打磨的木制一次性筷子500箱，每箱250元。所有产品的售价都不包含税。如果消费税税率为5%，该公司该月需缴纳的消费税总额是多少元？

关于税法解释的以下说法中，哪一项是错误的( )？

一个城市的化妆品制造商委托给一个县城的日化厂生产一系列高端化妆品。这些化妆品在市场上的价格（不包括增值税）为400,000元，而消费税的税率为15%。当化妆品制造商从日化厂提取产品并支付加工费时，需要代为收缴消费税。随后，这批化妆品以480,000元的价格（不包括增值税）售出。请问，化妆品制造商需要向当地税务机关缴纳多少消费税？

假设在2010年11月，一个油田开采了15万吨原油并生产了4万吨人造石油。在该月，用于加热油井的原油消耗量为0.2万吨。该月销售了8万吨原油和2万吨人造石油。若资源税为每吨12元，计算该油田在2010年11月应缴纳的资源税总额是多少万元。

下列关于土地增值税清算的说法中不正确的是()。

假设有一家拥有国际运输资格的航空公司作为一般纳税人，该公司在2022年5月份购入的飞机配件，获得了含有600万金额和78万税金的增值税专用发票。同时，该公司提供航空运输服务，并开出增值税普通发票，所得收入包括了2000万的国内运输和500万的国际运输收入，还有通过客户退票服务收取的10万元退票费，以上收入都是含税收入并已分别进行了核算。基于这些信息，该航空公司需要缴纳多少万的增值税？

一个建材商店作为小规模纳税人，在2019年3月向一家大型建筑公司销售了一批建材，收入总计为131200元。该月购买货物并获得了一份增值税专用发票，发票上的价格为16000元。请问，这家建材商店本月应缴纳的增值税额是多少元？

哪一项税法原则与税收法律主义原则有一定的矛盾？( )

在2018年3月，一家原油开采公司（作为增值税的一般纳税人）通过销售原油获得了3560万元的不含税销售收入。在开采过程中，该公司使用了1吨原油进行加热和修井，并且用10吨原油交换了一辆汽车。假设原油的不含税销售价格为0.38万元/吨，而原油资源税的税率为6%，那么该公司当月应缴纳的资源税是多少万元？

在以下经济活动中，哪一项需要交纳土地增值税？

关于车辆购置税的正确税法是哪一个()。

哪一项关于烟叶税的描述是正确的？

税法规范的调整范围涉及什么事项？

A国的驻华大使馆为自己使用进口了一辆中轻型商用客车，该车的关税完税价格为30万元，税率为20%，请问对于这辆进口商用客车的税务处理，正确的做法是什么？()。

以下选项中，哪项不是税务机关采取的税收保全措施？（）

某公司（增值税一般纳税人）在2016年5月购买了一栋办公楼，支付了2000万元并在增值税专用发票上显示了100万元的税额，该进项税额已依照规定完成申报并抵扣。到了2018年1月，公司决定将该办公楼改作职工宿舍使用，其当期净值为1800万元。问该公司应该转出多少万元的进项税额？

当酒类生产企业在销售非啤酒、黄酒类产品时，收取的额外包装物押金应当在何时并入货物销售额中？

假定有一个养鸡场在2018年3月份养了3000只鸡，其污染当量被计为30只鸡等同，而当地对水污染物的征税为每个污染当量26元，该养鸡场在当月需缴纳的环境保护税金额是多少元？

假设甲烟草公司为增值税一般纳税人，在2019年4月份，该公司向烟农购买了烤烟叶，支付了200万元的购买金额，并依照规定支付了额外的价外补贴。该月内，公司加工了一半的烤烟叶成为烟丝，并实现了200万元的不含税销售额；剩余的一半烤烟叶则直接销售，获得了150万元的不含税销售额。假设烟丝的消费税税率是30%，那么关于甲烟草公司当月税务处理的以下说法中，哪一项是不正确的？()

假设在2016年1月，一个油田成功开采了5000吨原油并全部销售，同时还开采了20000立方米的天然气也已销售。该油田用于加热和修井的原油量是500吨，而职工食堂和浴室使用了20吨原油。此外，还销售了50吨人造石油。如果原油的不含税售价定为每吨5000元，天然气的不含税售价为每立方米1.5元，那么这个油田需要缴纳的资源税总额是多少元？