财务会计期末题库 · 第 604 页

假设2019年1月，居民甲以分期付款方式购买一商铺，总价为80万元，每年假设需支付20万元且无延迟支付利息，并在当年支付了20万元。如果契税的税率是3%且上述金额不含增值税，那么甲在2019年需支付的契税是多少万元？

以下哪类个人所得是可以免除征税的？

假设在2019年10月，甲公司通过吸收合并的方式并入了乙公司，并且这一合并交易满足了特殊性税务处理的条件。在合并当日，乙公司的净资产账面价值为1000万元，公允价值为1200万元，且有60万元的亏损尚未补偿。如果当年年底国家发布的最长期限国债利率是4.5%，那么甲公司能够补偿的乙公司亏损额度是多少万元？

2013年，有一家企业的资产中包含总额为6000万元的房产，细分来看，用于生产经营的房产价值为3500万元，幼儿园用房原价500万元，学校用房原价850万元，职工宿舍价值550万元。此外，还有一个原价为600万元的职工食堂，该食堂被出租，月租金为5万元。假设当地房产税的免税额度为20%，问2013年这家企业需要缴纳多少万元的房产税？

假设在2020年8月1日，一艘外籍拖船进入我国某港口，其发动机功率为10000千瓦，并且申请了为期30天的《吨税执照》。若该执照的标准税率为4元/净吨，适用于超过2000净吨且不超过10000净吨的船舶，那么这艘拖船需要支付多少船舶吨税？

某公司在2019年的利润总计为1000万元。该年度公司进行了200万元的公益性捐赠，并有自2018年结转的30万元未完全抵扣的公益性捐赠。在计算2019年应缴纳税务所得额时，公司能够扣除的当年公益性捐赠金额为（）万元。

2020年，一家港务公司拥有6辆1.6升排气量的乘用车（包括2辆纯电动车）和4艘功率为2000千瓦的拖船。按照当地的税收规定，1.6升排气量汽车的年度税费是360元每辆，而机动船只在201吨至2000吨之间的年度税费是每吨4元。问该公司在2020年需要支付多少车船税？

根据企业所得税法的规定，正确的收入确认时间是什么？

一家房地产公司在2012年6月购买了土地使用权，花费了7000万元，并支付了110万元的相关税费。该公司将这些资金全部用于商铺建设，总共产生了9530万元的成本。这些投资都是使用公司的自有资金完成的，没有产生任何利息费用。商铺建成后被直接出售，公司从中获得了20000万元的收入。在计算土地增值税时，按照9%的开发扣除比例，公司可以扣除的开发成本是多少万元？

私营独资企业的投资者对企业的债务承担何种责任？

以下选项中，哪一项是免税的？

在以下选项中，哪一项不是国际避税的手段？()。

哪一项不需交付耕地占用税？

关于外国企业常驻代表在所得税方面的正确处理是什么？

哪种用地行为需缴纳城镇土地使用税？

当个人转让股份的价格显著偏低而没有合理解释时，税务当局在确定其股份转让所得税收时首选使用的方法是什么？

如果一个企业在股权分置改革中代表张某持有10000股限售股，并在解禁后以每股5元的价格转让，同时企业无法提供这些限售股的原始价值，并且企业所得税的税率为25%，那么在将限售股转让所得的净收入支付给张某后，正确的税务处理方式是什么？

如果一个企业在2019年2月获得批准，使用6000平方米的土地建设工厂，并且使用3000平方米的土地种植经济作物，而当地的耕地占用税标准是每平方米18元，那么这家企业需要支付多少耕地占用税？

假设甲企业是一家创业投资企业，它在2016年9月1日向乙企业（一家未上市的中小型高新技术企业）投资了250万元，并持有股权直到2018年12月31日。如果甲企业在2018年的生产经营收入为450万元，那么它在当年的应纳税所得额是多少万元？

在2010年2月，中国公民赵先生购买了某公司的20000份债券，每份的购买价格为8元，并支付了800元的手续费。在11月，他卖出了10000份，每份的售价为8.3元，并支付了415元的手续费。到了12月底，剩余的债券到期，他获得了2700元的债券利息。请问，赵先生在2010年应该支付多少元的个人所得税？

如果一个企业在2011年3月出售了它在2007年7月购买的办公用房，但无法获得评估价值，在原始购房发票上标明的购房款为300万元，购买时支付的契税为9万元，出售时支付的营业税、城市建设税、教育费附加共计5.5万元，以及支付的印花税为0.2万元，所有这些费用和凭证都已得到税务机关的确认，那么在计算土地增值税时，该企业可以扣除的费用总额是多少？

依据土地使用的相关法规，正确的优惠措施是哪一项？

假设外国专家杰克在一家外资企业的中国分支工作，并且到2011年12月为止已经在中国居住了满四年。12月3日，他离开中国去其他地方工作，但于12月12日返回。在12月，他从中国分支机构得到了30000元人民币的工资，并且从其外国的母公司得到了相当于10000元人民币的工资。如果中国政府与杰克母国有签订税收协议，那么在2011年12月，杰克需要支付多少个人所得税？

假设一家公司对原价为1000万元的机器设备（使用年限为10年，不考虑净残值）在使用8年后进行了改造，改造过程中获得了30万元的变价收入，使用了自产产品一批，成本为350万元，不含税售价为400万元，改造工程中分摊的人工费用为100万元，改造后该资产的使用年限增加了3年。那么，改造后该资产的年折旧额是多少万元？（该企业采用直线法计提折旧）

2011年，一家旅游公司名下有插电式混合动力汽车40辆，每辆核定搭载8人，其他类型的混合动力汽车3辆，同样每辆可搭载8人。该公司还持有30艘游船，每艘游船具有1.3吨的净吨位，并且有一艘5.2马力的拖船。若当地政府对8人载客汽车的年度车船税定价为600元/辆，对机动船的税率是4元/吨，问这家旅游公司在2011年需要支付多少车船税？

一位高级工程师在2014年11月获得了来自A国的特许权使用费收入20000元，并已在A国缴纳个人所得税3000元；同期他还从A国获得了14000元的股息收入，并已缴纳个人所得税3000元。此外，该工程师通过在B国发表论文获得了30000元的收入，已缴纳个人所得税2800元。问该工程师在11月份需要在我国补交多少个人所得税？

赵某在2020年的月薪为20000元，每月需缴纳3000元的“三险一金”。自8月份起，公司额外为其支付每月800元的商业健康保险费用。假设赵某没有其他专项附加扣除或综合所得，那么赵某当年的工资和薪金收入应纳个人所得税总额是多少元？

一艘外籍非机动驳船，净吨位3000吨，在我国某港口进行装卸作业，停留时间为30天。该驳船已获得吨税执照，且其所属国家与我国有互惠的船舶税费条约。根据条约，船舶吨税有普通税率每净吨4元和优惠税率每净吨3元。请计算该驳船需缴纳的船舶吨税总额是多少元。

当个人多次获得同一投资企业的股份时，在计算部分股份转让的应税所得时，应如何确定被转让股份的原始价值？

根据企业裁员提高效率的政策，在2021年3月，距法定退休年限还有4年的曲某完成了内部退养流程。该月他收到了4500元的工资和120000元的一次性补偿。问曲某在该月需要缴纳多少个人所得税？