财务会计期末题库 · 第 578 页

当企业、事业单位以及其他生产经营者将应税污染物排放至合法成立的污水集中处理设施或生活垃圾处理场时，这一行为被称为（ ）。

计算应税固体废物环境保护税的依据是什么？

假设一个油气田开采公司在2018年9月份提取了300万立方米的天然气，其开采成本达到了400万元，并且这些天然气被以远低于市场价格的费用卖给了一个关联公司，而且没有合理的解释。由于当地没有相似天然气的销售价格可供参考，税务局规定的成本加成率为10%。在天然气资源税率为6%的情况下，该公司当月应缴纳的资源税是多少万元？

假设在2020年8月，一个外贸进口公司进口了20个标准箱的卷烟，每个箱子包含250条卷烟，且每条卷烟的完税价格定为120元。如果关税税率为20%，那么海关代收的进口消费税总额是多少元？

假设在2019年4月，一个增值税一般纳税人的甲企业自产货物免费送给了丙企业，且没有可参考的同类货物平均销售价格。已知该货物的生产成本为3000元，适用的增值税税率是13%，且甲企业的成本利润率定在10%。在这种情况下，甲企业应如何计算其应纳的增值税销项税额？该数额是多少元？

依据一般纳税人出售不动产所获得的增值税征管规定，以下哪项陈述是正确的？

王某在2019年8月参加了某房地产开发商的购房促销活动，并赢得了一辆汽车。该汽车的销售发票显示总价为80000元，而其成本为60000元，且有8%的成本利润率。请计算王某需要支付的车辆购置税是多少元。

在以下选项中，哪一项是不需要缴纳环境保护税的？（ ）

假设外交官约翰来自甲国，并在2018年11月把他使用了2年的轿车卖给了中国公民李某，交易价格为110000元。如果这辆轿车的预定使用寿命是10年，且在首次进行税务申报时，该车的计税价格被确定为240000元，那么需要补缴的车辆购置税金额是多少元？

在2018年3月，一家化工企业利用其委托加工后收回的含税高档化妆品作为原料进行进一步加工。这些委托加工后收回的含税高档化妆品的消费税情况如下：期初库存消费税为30万元，当期收回的消费税为10万元，期末库存消费税为20万元。该月，企业通过销售高档化妆品获得了280万元的未含税收入。请计算该企业当月应缴纳的消费税额。（高档化妆品的消费税率为15%）

如果一个烟草公司在11月份开发并生产了一种新型烟草，并且在当月制造了40箱作为市场推广的样本，而且没有现有的市场售价可参考，假设这批烟草的成本是100万元，且烟草的成本利润率定为10%，税务部门同意适用56%的税率，那么这批烟草应缴纳的消费税是多少万元？

在土地增值税的相关规定下，哪一种关于房地产转让的说法是正确的( )。

假设在2021年3月，甲煤矿通过销售自产原煤实现了2400万元的不含税销售额，并且在当月将自产和外购的原煤混合加工后作为选煤售出，收入为1520万元的不含税销售额。若此次外购的原煤可开具增值税专用发票，发票上的金额为800万元，税额为104万元。考虑到无论是甲煤矿所在地还是外购原煤的产地，原煤资源税税率都是7%，而选煤资源税税率为5%，询问该煤矿在本月应缴纳的资源税总额是多少万元？

关于其他税率形式，正确描述是（）

在房地产开发企业进行土地增值税清算时，以下哪项陈述是正确的？

关于允许抵扣已支付的按价计征资源税的外购应税资源产品，下面哪种表述是正确的？

哪些企业既需要缴纳增值税又需要缴纳资源税？

假设在2010年5月1日，一家公司进口了一台机器，并获得了免除进口关税的优惠。海关确定的应税价格为110万元，该机器调试完毕并开始使用后的账面价值为120万元，预计使用寿命为10年，而海关的监管期限为5年。到了2011年11月5日，该公司决定出售这台机器，成交价为80万元，此时已计提的折旧为12万元。问该公司在出售机器时应补缴多少万元的关税？（假设机器的关税税率为8%）

根据甲房地产开发公司的财务记录，该公司在获取一幢写字楼的土地使用权时支付的总金额，可以在土地增值税计算中扣除的部分是多少万元？

假设在2018年5月，A市的甲建筑公司（作为增值税一般纳税人）在B市提供了建筑服务，并收到了包含税额在内的总价款1000万元。该公司将一部分建筑工程分包给了乙建筑公司，并支付了包含税额的分包费用200万元。问甲公司在B市当月应该预缴的增值税是多少万元？

哪一项关于城市建设税的描述是不准确的()。

根据以下情况，计算出该油田企业在当月应缴纳的增值税金额（单位：万元）：该企业（增值税一般纳税人）在2018年1月进行了以下业务活动： （1）开采了8万吨原油，并销售了1.5万吨，其中包括三次采油的原油0.5万吨，原油的不含税销售单价为3000元/吨。 （2）本月无偿赠送了3万吨自采原油给关联企业，开采过程中使用了0.1万吨自采原油进行加热修井，将上月自采的30万吨原油用于对外投资。 （3）支付了石油勘探服务费，并取得了增值税专用发票，税额为68万元，购买了开采设备，并取得了增值税专用发票，税额为1011.19万元。 （4）租用了一栋楼房，一楼作为职工食堂，二楼以上用于厂部研发机构。合约约定租期为5年，不含税租金共计180万元，按年支付。本月支付了2018年的租金，并取得了增值税专用发票，金额为36万元，税额为3.96万元。 已知原油资源税税率为8%，本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。

依照《车辆购置税暂行条例》，以下哪位人员应当缴纳车辆购置税？

假设甲航空运输公司在2022年3月通过提供航空运输服务获得了500万元的不含税收入，并根据与乙航空货运公司签订的飞机货机舱位互换协议，使用自己的货机舱位为乙公司提供服务，赚取了50万元的不含税收入。同时，甲公司使用乙公司的货机舱位进行货运服务，向乙公司支付了40万元的不含税运费。考虑到这些企业都是增值税一般纳税人，那么甲公司当月的增值税销项税额为多少万元？

清算审核方法中，哪一种是基于案头审核，并结合对房地产开发项目的现场检查等手段，以评估纳税人申报内容的客观性、真实性和合理性？

在计算城市维护建设税时，哪些项目应该被包括在计税基础之中？

关于增值税的征税范围，以下哪项描述是错误的( )？

关于征收稀土矿资源税的陈述，哪一项是不正确的？

一个县城的房地产开发商出售其建造的一栋标准住宅楼，并与买家签下了商品房买卖合同。该公司获得的销售收入为9500万人民币，不含税款，并已根据国家规定缴纳总额为513万人民币的相关税费（未包括增值税和印花税）。在建造该住宅的过程中，公司支付了地价款及相关费用共1000万人民币，开发成本为2000万人民币，另外还有房地产开发费500万人民币，包括200万人民币的利息支出。由于公司同时也在建造别墅，而贷款利息无法明确分摊，因此按照当地的规定，只能扣除房地产开发费用的10%。请计算该公司转让这栋标准住宅时应缴纳的土地增值税是多少万元。

关于车辆购置税的征收和管理，下面哪项陈述是正确的( )？