财务会计期末题库 · 第 610 页

2021年7月，王某购买了一套办公房产，支付了400万元并获得了增值税普通发票，其中税额为36万元。此外，王某还通过交换自己的住宅给李某，并额外支付了50万元。假设当地的契税税率为4%，那么王某当月需要支付的契税是多少万元？

2017年，一个公司使用了6000平方米的二级地段和12000平方米的三级地段土地，在这些土地中，1000平方米用作幼儿园，而200平方米免费提供给了派出所。此外，该公司在今年4月在城郊区占用了4000平方米的耕地（已缴过耕地占用税），并在8月占用了6000平方米的非耕地。根据地段差别，土地使用税的年税额分别为：二级地段每平方米7元，三级地段每平方米4元，城郊土地每平方米1.2元。这家企业在2017年应该支付多少元的城镇土地使用税？

在我国的法律解释中，所有需要对法律条文本身进行进一步明确或补充规定的问题，应由（ ）来解释。

如果在2013年6月，甲企业与乙企业签署一份协议，其中乙企业提供价值20万元的原材料，甲企业则收取5万元的加工费及3万元的辅助材料费，并且甲企业与丙企业也签订了一份合同，规定甲企业自己提供价值40万元的原材料，并收取8万元的加工费，问甲企业在那个月需要缴纳多少元的印花税？

如果存在一个薄弱的控制环境，可能会导致财务报表层面的重大错误风险，这种风险往往影响广泛，不易局限于特定的交易、账户余额或者披露范围。在这种情况下，注册会计师应当执行哪些步骤？

关于城镇土地使用税的减免税政策，下面哪项陈述是正确的？

一家房地产开发公司在2012年上半年通过预售写字楼获得了3600万元的收入，其中1月到3月的预售收入为2200万元。假设当地的省级税务部门确定的应税毛利率为20%，那么该公司在2012年第二季度应该预缴的企业所得税是多少万元？

以下哪一项关于城镇土地使用税税基的描述是错误的？

某物流公司位于市郊，拥有的土地总面积为20000平方米，细分为办公区18000平方米、职工医院600平方米、幼儿园400平方米和内部绿化区1000平方米。在2019年，该公司有以下土地使用情况：3月份，获得批准征用20000平方米土地建设大宗商品仓储设施，并完成了土地使用权出让合同的签订，实际支付出让金1200万元，减免后的金额为1800万元，市政建设配套费用减免150万元，同时支付了土地补偿费用总计500万元。4月底，公司开始无偿使用一免税单位2000平方米的房产，用于存储大宗商品，使用期限为一年。假设当地城镇土地使用税年税额为6元/平方米，耕地占用税为20元/平方米，契税税率为3%。基于这些信息，计算2019年该物流公司应缴纳的城镇土地使用税总额（不包括无偿使用免税单位房产的部分）是多少万元。

在以下选项中，哪些支出可以计入“可用于抵免境外所得税额”的范畴？

假设一个公司的房产原值为1000万人民币，该公司于2014年7月1日使用这些房产的30%进行对外的共同投资，该投资的期限是三年，并且在当年获得了20万人民币的利润分红。同时，于2014年9月1日，公司把房产的10%以官方规定的价格租给了自己的员工居住，从中每月获得6万人民币的租金收入。公司使用剩下的房产进行自用。如果该地的政府规定房产税的扣除比例是20%，问该公司在2014年度需要缴纳多少房产税？

在如下选项中，哪位是要缴纳个人所得税的居民纳税人？

根据以下信息，计算甲公司的技术转让合同和增资应缴纳的印花税（）元：甲公司在2018年有以下应税行为： （1）5月份与乙公司签订两份合同，其中货物运输合同注明运费30万元，保管费5万元， 装卸费2万元；房屋租赁合同注明原值1000万元的房产出租给乙公司开办快捷酒店，合同 约定5月31交付使用，租期1年，年租金120万元。 （2）6月底自建的办公楼交付使用，其入账价值为1500万元（不包括中央空调80万元）。 （3）7月份与丙公司签订技术转让合同，取得转让收入80万元，其中技术咨询费20万元。 （4）8月份股东会决定增资1000万元，增资款当月到账。 （说明以上价格不含增值税，当地政府规定按房产原值一次扣除20%的余值计算房产税）

根据个人所得税的规定，个体工商户的业主为自己支付的补充养老保险费可以在税前扣除，那么这种扣除的上限是如何计算的？

关于国际反避税的描述，以下哪项是不正确的？（）

某国有企业于2011年底完成了其办公楼的工程改造，其中办公楼的原账面价值为450万元。改造过程中，企业花费120万元用于办公楼的账面费用，并支付了75万元以安装中央空调系统，这个空调系统被独立地作为固定资产计入账目。本地区规定的一次性减免费用比例为20%，那么这家企业在2012年应该缴纳多少万元的房产税？

哪一项不是城镇土地使用税的免税项目？

关于转让定价方法的正确描述是（）

如果居民纳税人方某得到了一笔20000元的稿酬收入，根据现行的个人所得税法规定，他应预扣预缴的个人所得税的应纳税所得额为多少元？

关于在计算税前利润时可以扣除的资产损失，下面哪项说法不正确？

化妆品公司A作为增值税一般纳税人，在2019年6月与B公司签订债务重组合同，用自产的化妆品抵消先前欠下B公司的160万债务。该化妆品的成本是100万，而不计算税收的市场价值为130万。问A公司因该交易而应缴纳的企业所得税额为多少万元？（不需计算城市建设税、教育费附加和地方教育费附加）

如果一家公司将其拥有的价值500万元的房产用于对其子公司的增资，并且在增资合同和产权转移证明中标明房产估价为1000万元，且子公司在合同签订当天就调整了资金账簿，那么这次增资行为需要缴纳多少万元的印花税？

2020年9月，外籍个人约翰在中国的某出版社出版了一本长篇小说，并应获得10万元人民币的稿费（不包括增值税）。请问，出版社需要代为扣缴多少元的个人所得税？

假设在中国境内有一家非居民企业设立了机构场所，由于其会计系统不完善，无法准确计算收入总额和成本费用，但其经费支出总额100万元的核算是准确的。如果税务机关决定按照核定的方法进行征税，且税务机关核定的利润率为25%，营业税税率为5%，那么这家非居民企业应该缴纳的税额是多少万元？

张某在2012年把自己的一项专利权卖给了A国的一家公司，获得了120000元的收入，并根据A国的税法支付了15000元的个人所得税。同年，他在A国提供了劳务，赚取了200000元的劳务费，并缴纳了55000元的个人所得税。请问张某在2012年需要为其在A国获得的收入在国内补缴多少个人所得税？

假设一个运输公司在2017年初有5辆小轿车，然后在2017年3月购买了12辆货车（每辆的整备质量为10吨），并在同月完成了登记手续。如果货车的年税额是每吨50元，小轿车的年税额是每辆500元，那么这个公司在2017年应该支付多少元的车船税？

如果甲公司从银行获得一笔总额为5000万元的贷款，但没有签署正式的借款合同，而是分五次开具了总额为8000万元的借据来代替合同，那么甲公司需要支付多少万元的印花税？

正确的说法关于确定常设机构的利润是什么？( )

根据给出的信息，应该调整的应纳税所得额，包括广告费和扶贫捐款，应为多少万元？

根据现行的企业所得税法，哪类资产损失不被允许在计算税前收入时扣除？