财务会计期末题库 · 第 606 页

如果一个居民企业使用人民币作为记账货币，并在2020年5月10日收到其境外子公司在2020年5月5日宣布的2019年度红利，那么在计算该红利用于抵免境外所得税的税额时应使用的汇率是什么？

以下哪种个人领取年金的方式，其适用的税率是错误的？

如果一家企业在2017年支出了170万元作为职工福利费，其允许在税前扣除的职工工资总额为900万元，而在2018年职工福利费支出降为120万元，同年允许税前扣除的职工工资总额达到1100万元，那么这家企业在2018年度可以扣除多少万元作为职工福利费？

若在集料碱-硅酸反应试验中半年膨胀率达到（），则可认为不存在潜在的碱-硅酸反应。

如果在2018年2月，甲公司与乙公司签定一份价值2000万元的设备采购协议，但在两个月后该协议被取消并改为一份租赁总额为2100万元的融资租赁合约，那么甲公司需交纳的印花税是多少元？

假设在2011年11月1日，一家内资上市公司执行了员工期权计划，王某以10000元的价格获得了10000股可公开交易的股票期权（按价格1元购买）的配额，授权日市场价格为4元/股，2012年11月1日为行权日。同时，王某当月还获得了5000元的正常工资。那么，2011年11月份王某应该缴纳的个人所得税是多少元？

某市房地产开发公司在2014年3月出售了它们5年前建造的一座办公大楼，根据合同，出售价格为8000万元。购买土地时支付的地价为2200万元，大楼的原始价值是4000万元，已经计提了1000万元的折旧。已知该大楼的重置成本为5000万元，且其成新度为70%。问该公司在出售该办公大楼时应缴纳多少万元的土地增值税。

假设一个居民企业在2018年进行了权益性投资，总额为900万元，并且在同一年向其关联企业借入资金2000万元，用于其生产和经营活动。该借款从2018年1月1日开始，至年底12月31日结束，届时企业归还了2000万元本金，并支付了全年利息180万元。此外，该企业在2018年4月1日向银行贷款100万元，同样用于生产经营，贷款期限为一年，且在当年支付了6万元的银行贷款利息。请问该企业在2018年度计算企业所得税时，可以扣除的利息费用总额是多少万元？（注：假设与关联企业借款条件相同的银行贷款年利率为8%，并且关联企业的实际税负低于该居民企业。）

在每人耕地面积不足0.5亩的区域，各省、自治区、直辖市可依据本地经济发展水平适度增加耕地占用税税额，但增加额度不能超过规定税额的多少？

对于一个在税收年度内只有经营收入的个人，在计算应缴纳的个人所得税额时，唯一能在进行年度汇算时扣除的费用项目是什么？

哪种工程占用耕地的情况下，可以减少缴纳耕地占用税？

某公司在2017年的业务中存在关联交易，导致少缴企业所得税50万元。该公司在2018年11月1日补缴了税款，但未提供当年关联交易的相关资料。根据中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5%，请计算该公司应缴纳的利息金额为多少万元。

张某作为香港某公司的实际控制人，常常以该公司的名义签署合同。在2021年1月，他代表该公司与一家内地企业签订了一个采购代理合同，根据合同规定，代理费为600万元人民币，且该费用将在三年内平均支付。假设不计入其他税费，那么在2021年该内地企业向香港公司支付的代理费在企业所得税方面应如何处理？

假设在2010年初，A居民企业投资获得了B上市公司15%的股份。到了2011年3月，B公司进行了增发，发行了1000万股普通股，每股面值1元，发行价格为2.5元，并且已经收到全部股款并存入了银行。随后在2011年6月，B公司将由股本溢价产生的资本公积金转为增加股本。针对A居民企业的相关投资业务，下面哪项描述是正确的？（ ）

甲公司在2009年1月份把一个空置的办公楼租给了乙公司，每月的租金是3000元，租赁期限尚未确定。合同签订时，甲公司预先收取了5000元的租金，并且双方都已经依照规定缴纳了印花税。到了6月底，租赁合同被终止，甲公司又收到了乙公司补交的13000元租金。问甲公司在5月份需要补交多少印花税？

假设甲企业是增值税一般纳税人，并且在2020年对其价值500万元的A办公楼进行了维修，维修后房产原值增加至600万元。请计算A办公楼在2020年应缴纳的房产税金额为多少元。

纳税人在满足土地清算条件的情况下，应当在（）期限内向主管税务机关申请办理清算手续。

如果一家国内居民公司向其境外关联企业支付了200万的专利许可费和50万的专利指导服务费，而该境外企业是税收协定的受益所有人，且假设这笔专利许可费的市场公允价值为100万，税收协定规定的税率上限为5%，那么该境外公司应缴纳的中国企业所得税是多少万元？

关于企业所得税的收入确认，下列说法中正确的是（）

关于船舶吨税，以下哪项说法是不正确的？

李某在2013年3月31日从电视剧制作机构获得的当月薪水为6000元，同时还收到剧本版权使用费6000元。那么李某当月需缴纳的个人所得税是多少元？

张某在2020年遭遇严重疾病，产生了21.5万元的医疗费用。假设医疗保险已经报销了12万元，且剩余费用全部属于医保范围内的个人自付部分。那么，张某可以在税前扣除的大病医疗费用总额是多少万元？

根据非居民金融账户税务信息尽责调查管理规定，哪些类型的非金融实体被划分为消极非金融机构？

如果一个企业出售了其代表个人持有的10000股限售股份，并从中获得了100万元的收入，但无法提供关于这些限售股份原始价值的完整和真实证明，也无法准确计算出这些股份的原始价值，那么这家企业需要缴纳多少万元的企业所得税？

李某在2014年11月完成了提前退休的相关手续，当时离其正式退休年龄尚有12个月，他获得了一笔48000元的一次性补贴。请问李某需就这笔一次性补贴缴纳多少个人所得税？

对于符合居民条件的外资企业员工，以下哪类从国内雇主处获得的收入可以免除个人所得税？

假设在2016年，一家公司花费8000万元获得了20万平方米土地的使用权，并在此土地上新建了18万平方米的厂房，工程造价为4500万元。该厂房在2017年年底完成并通过验收。问该公司应缴纳房产税的房产原价值为多少万元？

某居民企业在2011年购入了用于生产经营的安全生产专用设备，并收到了标有设备价款11.7万元的增值税普通发票。假设该企业在2009年亏损了50万元，在2010年获得了30万元的盈利，并且在2011年度通过审核的应纳税所得额为60万元。请问该企业在2011年度应缴纳多少万元的企业所得税？

在以下选项中，哪一种情形不是税务部门可以要求企业进行土地增值税结算的？（）

王教授在2012年10月提前退休，离法定退休年龄还有6个月，他获得了一次性补贴收入27000元。请问王教授需要为这笔一次性补贴收入缴纳多少个人所得税（ ）元。