财务会计期末题库 · 第 587 页

如果一个企业有20万元的应收账款逾期3年并且已经出具了专项报告说明情况，并在会计上已经作为损失处理，那么这个损失可以在企业所得税前扣除。

根据契税法的规定，如果纳税人无需进行土地或房屋权属登记，他们必须在纳税义务产生后的90天内申报并缴纳契税。

假设在2021年3月底，一家名为甲的企业将其自建的、原值800万元的房产以市场价格租给员工居住，并在那一年获得了30万元的不含税租金收入。如果当地规定房产原值的减除比例为30%，那么甲企业在2021年度应当支付的房产税为2.88万元。

在2019年2月10日，A国的一家运输公司有一艘拖船进入我国的一个港口，负责该拖船的人需要向我国海关支付49500元的船舶吨税。

根据保险协议，居民个人周某在2020年8月应当从税收递延型商业养老保险中领取2000元的养老金。相应的，保险公司应为其代扣代缴240元的个人所得税。

国务院的办事机构原则上不具备中央行政职能。

一个企业销售新建的别墅时，因为没有正确计算转让房地产项目时分摊的利息支出，并且政府规定的费用扣除比例是10%，所以这家企业需要缴纳的土地增值税是412.3万元。

张先生在2011年12月出售了他的旧房产，获得了40万元的收入。这套房子在购买时的成本是20万元，加上当时支付的契税0.6万元，总共花费了20.6万元。因此，他通过这次销售实现的增值额为19.4万元。

假设一家企业拥有一幢原价值200万元的厂房，并在2009年年初开始扩建，至8月底扩建完毕且通过验收，增加了45万元的房产原价和15万元的独立计价的排水系统固定资产，若抵扣比例为20%，那么该企业在2009年应当支付的房产税为21000元。

对于资源税税目、税率表之外的其他非金属矿原矿和其他有色金属矿原矿的征收或免税规定，需经国家税务总局审批决定。

纳税义务人需要在纳税义务发生之日起30日内申报并缴纳耕地占用税。

如果企业在对外投资期间被注销，那么应当调整未经确认的资产转让收益。

如果纳税人选择了分期累计的方式来缴纳印花税，他们必须先通知负责的税务机关。一旦这种缴税方法被确定，接下来的两年里将无法更改。

房屋买卖中的契税缴纳应当将装修费用计入税基。

根据企业所得税的相关规定，企业进行的成本管理研究活动可以适用于研发费用的加计扣除政策。

根据个人所得税的规定，徐某和配偶每月可以获得的最高税前教育扣除额为3000元，这是针对他们三个在中学就读的孩子。

一家房产开发公司通过出售新建的一栋别墅获得了2000万元的销售收入，因此需要缴纳420.2万元的土地增值税。

如果母公司和子公司都无法提供支付服务费用的相关证明，税务机关将会核定其可扣除的费用金额。

从事彩票代销业务所获得的个人收入应纳入“经营所得”类别并缴纳相应的个人所得税。

融资租赁合同的印花税是根据合同中规定的租金总额来计算的。

某客运公司在2013年1月购入20辆客车，并于5月退还了3辆，因此应该得到2400元的车船税退税。

已出租的房产在被房地产开发企业出售前，可以免除房产税。

假设在2019年2月，甲公司担任技术开发项目的承接方，与乙公司达成了一个技术开发协议，该协议规定研发支出为500万元，技术服务费用定为100万元。同月，甲公司还与丙公司签订了价值10万元的技术培训协议。考虑到技术合同的印花税率为0.3‰，甲公司应缴纳的印花税总额算出来是330元。

当甲方通过融资性售后回租合同将其拥有的设备卖给乙方时，他们需要根据借款合同的规定来缴纳印花税。

根据企业所得税的相关规定，企业因违反销售合同而支付的违约金能够在当期应纳税所得额中予以扣减。

王某在2013年10月通过拍卖行成功拍卖了一幅珍藏多年的字画，获得了800000元的收入，并在拍卖过程中支付了20000元的相关税费。该字画经文物部门确认为海外回流文物，但王某未能提供完整的财产原值证明。因此，在10月份，王某应当缴纳3200元的个人所得税。

某施工企业就设计工作与一名工程师达成协议，完成设计任务后由企业向工程师支付35000元人民币作为无税劳务费用，并且由该企业代为缴纳个人所得税。假设不计其他税费，该企业为工程师代缴的个人所得税金额为6400.00元。

在一个国家的国际税收领域，流转税占据最主要的部分。

2018年，一家位于某市的生产公司的会计利润达到了200万元，而同年该企业的税前可扣捐赠费用为5万元。

在2008年9月，谢某发表一部小说并获得了90000元的稿酬，并将其中的30000元通过官方渠道捐献给了遭受灾害的地区。因此，谢某在该月需支付个人所得税7056元。