财务会计期末题库 · 第 584 页

如果一家企业生产出了150吨的炉渣，其中30吨得到了国家和地方环境标准认可的储存，100吨得到了综合回收利用并符合相关环境保护标准，剩余的炉渣被随意堆放在空地上，且该地区的炉渣税为每吨25元，那么该企业必须支付多少环保税？

在关于税法与刑法关系的描述中，哪一项是错误的( )。

某电脑企业在2016年5月生产推出一款新型号电脑，在市场竞争中为了吸引顾客，公布每台电脑不含税的价格为6800元。该公司在同月向一家大型购物中心销售了500台，购物中心在20天内支付了全部的购货款，并且享受了5%的折扣；同时，公司还向省外的分支机构发配350台电脑用来销售，并且为这些货物支付了运力单位的运费，并收到了增值税专用发票，上面显示的运费为12万元；除此之外，通过以旧换新的方式，从消费者那里回收了旧款电脑，销售了新款电脑120台，每台给予2000元的折扣优惠；当月，该公司还采购了一批计算机零件，取得了标明300万元货款和51万元增值税进项税额的增值税专用发票；公司还向合作伙伴捐赠了50台新型号的电脑，并支付了2.5万元运费，同时得到了运输业的普通发票。基于此情况，请计算当月可抵扣的进项税额是多少万元？

在2013年5月的税务审计中，税务机关发现甲原油开采公司在2010年未足额缴纳资源税10万元。在补缴税款时，甲公司应依照2011年11月以前的规定，即按照原油的定额征收方式计算资源税，而非按价定率方式。这一做法反映了税法中哪一项适用原则？

如果房地产开发企业的开发产品被用于以下( )项，可不被看作是销售房产，从而不需要缴纳土地增值税。

假设一个煤炭开采公司是增值税的一般纳税人，在2015年12月份售出了30万吨原煤，并开出了含有9000万元金额的增值税专用发票。同时，该公司自用了5万吨原煤以供冬季取暖。若该公司相同类型的原煤最高销售价格为每吨600元，平均销售价格为每吨310元，且这些价格都不包含增值税。考虑到当地对煤炭征收10%的资源税率，该公司在当月应缴纳多少万元的资源税？

如果一个生产企业在2019年2月10日签订了一个货物销售合同，并且合同规定在2019年3月10日交付货物，3月15日收到付款，该企业也确实按照这个时间表发出了货物，但直到5月5日才收到付款，那么该企业的增值税纳税义务产生的时间点是什么时候？

我国税法适用于所有我国公民、在我国居住的外国人员、在我国注册的法人以及外国企业或公司等无国内机构但有来自我国的收入者。这一规定展示了哪一税法原则？

市区内的一家生产型企业是增值税的一般纳税人，并自行出口其生产的商品。在2012年9月，该企业的应缴增值税为负320万元，而其出口商品的“免抵退”税额为380万元。在同月的税务审查中，发现该企业在2011年未将出租工厂所得的100万元租金收入记入账目，因此被追缴营业税，并被收取了滞纳金和罚款。问该企业在2012年9月需缴纳多少万元的城市维护建设税。

如果纳税人在代扣代缴增值税时未对城市维护建设税进行相应的代扣代缴，那么应当在哪里缴纳城市维护建设税？

某市的卷烟制造公司（增值税一般纳税人）向位于县城的烟草加工厂委托加工一批烟草，在取货时，加工厂代为收取和缴纳的消费税金额为1600元。关于其城市维护建设税和教育费附加的处理方式，应该如何( )。

哪些单位或个体工商户的业务应当被认为是销唀行为并征收增值税？

以下关于税务管辖的说法中，哪一项是错误的？

一个农机生产公司是增值税的一般纳税人。在2018年12月，这个公司向各地的农机销售公司销售了农机整机，并在增值税专用发票上注明了500万元的金额。同时，他们也向各地的农机修配站销售了农机零配件，获得了含税收入90万元。他们购买了钢材等材料，并在增值税专用发票上注明了税额595万元，以及运费3万元。所有的发票都已经在当月通过了主管税务机关的认证。那么，这个公司在当月应该缴纳多少万元的增值税呢？

某企业在2012年进口了15箱卷烟，每箱含5万支。若海关确定的完税价格为每箱25万元，并且关税率为50%，消费税率为56%以及每箱有150元的定额税，该企业在进口过程中需缴纳多少万元的消费税？

在2019年6月，一家酒厂通过销售12000斤的粮食白酒（每500克售价5元，不含税）和6000套礼品盒（每套售价300元，不含税，内含1千克粮食白酒和1千克干红酒，粮食白酒单价80元，干红酒单价70元）获得了收入。同时，该酒厂还通过销售包装物获得了6200元的含税收入。假设粮食白酒的消费税税率为20%加上0.5元/500克，其他酒类的消费税税率为10%，请计算该酒厂在6月份应缴纳的消费税总额是多少元？

王某在2014年1月从外籍外交人员Jack处购得一辆国产轿车，支付的转让价款为150,000元人民币，并在1月10日完成车辆过户手续。假设该车型的车辆购置税的最低计税价格按照国家税务总局的规定是200,000元人民币，试计算王某需缴纳的车辆购置税金额为多少元。

关于增值税的税收政策，以下哪项叙述是错误的？

在以下选项中，哪一项行为适用于一般纳税人的增值税实际税负超出6%部分的即征即退税收优惠政策？

在确定消费税的从价定率计税销售额时，哪项描述是正确的( )？

一家金店作为增值税一般纳税人，在2019年2月通过零售金银首饰获得了105000元的收入，通过零售金银镶嵌首饰获得了145256元的收入，通过零售镀金首饰获得了65000元的收入，以及通过零售珍珠、玉石首饰获得了80780元的收入。按照5％的消费税税率，该金店需要缴纳多少消费税？

在计算新建房屋转让的土地增值税时，哪些与房地产转让相关的税金可以被扣除？

哪种税收形式不随课税对象的价值量变动而改变，适合用于大宗商品的征税，特别是那些价格稳定、质量等级和品种规格较为单一的产品？

假设一家食品公司是增值税一般纳税人，其主营业务是生产和销售奶油。在2018年5月，该公司从一个农场购买了40000千克的鲜奶，支付了200000元的费用，并且获得了符合要求的收购凭证。这家公司在生产过程中使用了一部分鲜奶来制作奶油，并在当月销售了20000千克的奶油，其主营业务成本在账簿上记录为160000元。如果鲜奶的耗用率是60%，那么根据成本法，该公司在当月可以抵扣的鲜奶进项税额是多少元？

一家医疗器械制造企业（为增值税一般纳税人）在2019年8月份进口了一批医疗设备。这批设备的成交金额为202万元，支付给购货代理的佣金为3万元，且在运至我国海关之前产生了8万元的运输费用。保险费用未知。请计算该企业为这批进口医疗器械应缴纳的关税额是多少万元（假设医疗器械的进口关税率为30%）。

某企业在2019年出售了一栋六成新的旧仓库，获得了2000万元的不含税收入，并支付了120万元的相关税费。该仓库的原始造价为1000万元，而重置成本为1500万元。请问该企业在出售该仓库时应缴纳多少万元的土地增值税？

王某在2016年6月向一家汽车4S店支付了含增值税的210000元购买了一辆小轿车，并额外支付了3000元用于购买工具件和零配件，以及4000元的车辆装饰费。该4S店为汽车价款出具了“机动车销售统一发票”，而对于其他费用则开具了普通销售发票。请计算王某需要缴纳的车辆购置税金额为多少元。

假设有一家酒店（是增值税一般纳税人），在2018年7月，它的经营业务包括：获得150万元的饮食服务收入，其中25万元是通过向客户提供各种烟草和饮料获得的；获得200万元的住宿服务收入；购买烟草、饮料等并获得增值税专用发票，发票上注明的价款为80万元。请问，这家酒店在2018年7月应缴纳的增值税是多少万元？（注：以上所有的价款都不包含增值税）

根据所提供的2018年3月某金店的业务记录，计算该金店在1日至24日零售纯金首饰和玉石首饰的业务中应缴纳的消费税总额是多少元。

在2018年5月，有一家增值税普遍纳税负担的钨矿开采公司通过销售自行开采的钨矿原矿，获得了一个20000元的不含税销售收入，此外，它还收取了3480元的从矿区至车站的运输费。当将这些钨矿原矿加工成精矿后，其不含税销售收入提高到了30000元。假设钨矿原矿与精矿之间的换算率为1.5，而钨矿资源税的税率为6.5%，请问这家公司在该月份需要缴纳多少资源税？