财务会计期末题库 · 第 583 页

如果一个单位进口了100辆小轿车，每辆车的货价为15万元，但在运抵我国海关之前的运输费和保险费未知，海关通过查证其他运输公司同类业务的费用占货价2%。假设关税税率是60%，那么该单位需要支付的关税总额是多少万元？

正确描述房地产开发企业土地增值税处理方式的是()。

假设在2019年6月一家公司进口了30标准箱的卷烟，其中每箱的合同价格为1000美元，需向境外采购代理商支付每箱40美元的买方佣金，每箱的运费为110美元，保险费为每箱100美元。若关税税率为50%，且汇率为1美元兑6.9人民币，问该公司在进口环节需缴纳的税金总额是多少元？

增值税留抵退税政策中，以下哪项描述是正确的？

假设一家公司是增值税的一般纳税人，在2019年3月份通过销售一批钢材获得了58万元的含税销售收入。到了2019年5月，由于产品存在质量问题，这批钢材被完全退货，公司依照规定出具了红字发票。同月，该公司通过销售钢材获得了150万元的不含税销售额。问该公司在5月份应缴纳的增值税销项税额为多少万元？

如果一个生产公司是增值税一般纳税人，并且其生产并销售的商品适用9%的税率，在2020年1月份向农业生产者购买了免税农产品，并被提供了农产品收购发票，金额标注为40万元；同时该企业向一家小规模纳税人购买了农产品，获得的增值税专用发票上显示金额为8万元、税额为0.24万元。设定这些农产品不在核定扣除范围内，并且在获取增值税扣税凭证的当月可以计算抵扣的进项税，那么该企业在当月可以抵扣的进项税额是多少万元？

假设在2016年8月，一家酒厂开发并生产了一款新型的粮食白酒，首批生产量为1000公斤，其成本为17万元，并将其作为礼物免费赠送给客户进行试饮，该产品没有市场售价。如果粮食白酒的成本利润率为10%，那么这批粮食白酒应缴纳的消费税额是多少万元？

关于税收规章权限范围，下列哪个说法是正确的（）

当纳税人出售其旧房和建筑物时，若无法获得估价，但持有购房发票，那么从购买之年直到出售之年，他们可以每年依据发票金额累加扣除的百分率是多少？

在一个低产油田，每吨原油的售价为6000元，天然气售价为每立方米2元（以上价格都不包括增值税）。假设在2019年2月份，这个油田共开采了26万吨原油并在同月售出其中的20万吨，用于加热和修井的有2万吨，而3万吨则作为赠品送往合作伙伴；同时，该油田还开采了800万立方米的天然气，在当月销售了600万立方米，并留有200万立方米的存货。若原油和天然气的资源税税率一致，为6%，请问该油田在该月份需缴纳多少万元资源税？

某白酒制造公司在2014年12月使用了2吨自制的A型白酒作为员工福利，成本为20000元，同时还赠送了1吨成本为15000元的B型白酒给商业伙伴。这些白酒都已经送出，而A型和B型白酒都是公司新研发的产品，没有市场参考售价。假设白酒的成本利润率为10%，该白酒公司在2014年12月需要缴纳的消费税是多少元？

如果2017年的收入在2018年进行补税，那么应纳税额的计算应遵循2017年的税收实体法规定，而缴税程序则按照2018年的税收征管法来执行。这种做法展现了哪一项税法适用原则？

假设甲木制品厂是一家增值税一般纳税人，主营业务为生产和销售实木地板。在2019年2月，甲厂进行了以下操作：（1）购入一批实木素板，支付了120万元并获得了增值税专用发票，另外支付了2万元运费并获得了增值税普通发票。（2）使用购入的素板的30%制作A型实木地板，并在当月销售，获得了60万元的不含税销售额。（3）另外30%的素板委托给乙厂加工成B型实木地板，加工完成后全部取回，乙厂开具了不含税加工费5万元的增值税专用发票，乙厂的同类实木地板不含税售价为65万元。（4）将原木材料（成本为48.8万元）移送给丙厂加工成C型实木地板，丙厂收取了8万元不含税加工费并开具了增值税专用发票，丙厂没有同类实木地板的售价。当月加工完成后甲厂收回全部产品，并销售了70%，获得了70万元的不含税销售额，剩余30%存入仓库。（5）税务机关在3月初检查甲厂时发现，乙厂已经依规缴纳了消费税，但丙厂没有履行代收代缴消费税的责任。基于这些信息，请计算甲厂在业务（2）中应缴纳的消费税是多少万元。

当纳税人出售位于两个或更多地区的房地产时，应向哪个主管税务机关申报缴纳土地增值税？

假定在2019年6月，一家电池制造公司委托另一家企业生产铅酸蓄电池。后者以100万元人民币（未含税）的同类产品价格，并且额外代收代缴了4万元消费税。当月，电池制造公司回收了所有产品，并通过两种方式进行销售：一是直接销售30%的产品，获得了33万元的未含税销售收入；另一是将剩余的50%产品继续加工后出售，从而获得了80万元的未含税销售收入。请问该电池制造公司当月需要缴纳多少万元消费税？

假设你是一家珠宝商店，你是增值税的一般纳税人。在2022年3月，你销售了金银首饰并获得了含税销售收入40.68万，同时你也销售了珍珠首饰并获得了含税销售收入22.6万元。此外，你还以旧换新的方式销售了铂金首饰，旧铂金首饰的收回价值为4万元，实际收取的价款为29.38万元。请问，你需要为这些业务支付多少消费税（单位：万元）？

在2018年7月，一个增值税一般纳税人企业通过销售商品获得了10万元的不含税收入，并在同月额外收取了1万元的含税包装费。问该企业在上述业务中的销项税额是多少万元？

某公司在2010年进口了10箱卷烟，每箱含5万支。海关审定的完税价格为22万元每箱。若关税税率为50%，消费税税率为56%，以及定额税率为每箱150元，那么该公司在进口环节需缴纳的消费税总额是多少万元？

假设在2018年12月，一家房地产开发企业售出了一栋新建的商品房，获得了包含增值税在内的销售收入共计1.4亿元。如果该企业在商品房相关的土地使用权费用和开发成本上共支出了4800万元，且未将银行贷款利息分摊到房地产项目上，同时根据该商品房所处省份的政府规定，在计算土地增值税时可以将房地产开发费用的10%作为扣除。在销售该商品房时已缴纳增值税700万元，并且可以在税前扣除70万元的税金，那么该企业在销售这栋商品房时应缴纳的土地增值税是多少万元？

在以下选项中，哪些属于土地增值税的征税对象？

根据城市维护建设税的相关规定，以下哪项是正确的（ ）。

假设有一家粮食白酒生产企业，它是增值税小规模纳税人。在2019年3月，该企业销售粮食白酒获得了不含税销售额60万元，并且税务机关已经代开了增值税专用发票。同时，该企业收取了包装物押金58万元，但在本月内逾期未退还的包装物押金为116万元。请问，2019年3月这家企业应该缴纳的增值税是多少万元？

假设在2016年5月，一个增值税一般纳税人的甲企业自行生产的商品进行了免费赠送给其关系单位。如果同类商品的平均销售价格（不含税）为5200元，生产成本为2300元，适用增值税税率为17%，并且成本利润率设定为10%，请计算甲企业在这项业务中应该确认的增值税销项税额是多少元？

关于资源税的描述中，哪一项是正确的？

关于资源税的代扣代缴，以下哪项陈述是正确的？( )

如果增值税一般纳税人因货物质量问题退回已购进的货物，正确的增值税处理方式是()。

关于土地增值税的征税对象，下面哪项描述是正确的？( )

下列关于增值税起征点规定的说法，正确的是（）。

哪个选项不是车辆购置税的纳税义务人( )？

在资管产品增值税的相关规定中，哪项描述是正确的（）